Imposto de importação x IVA: o guia definitivo para impostos de envio para vendedores da Amazon

2025-01-15 00:00:00

Para os vendedores internacionais que se expandem para os mercados dos EUA e da Europa, a logística não se trata apenas de movimentar caixas – trata-se de navegar no complexo mundo das regulamentações fiscais e alfandegárias. A falta de compreensão dos impostos de envio muitas vezes leva a despesas inesperadas, atrasos alfandegários ou até mesmo rejeição de remessas na fronteira.

A maior confusão geralmente reside na diferença entre os sistemas dos EUA e da Europa:

EUA: Concentra-se em Imposto de importação (Tarifas) e tem um limite generoso de isenção de impostos (US$ 800).
Europa: Concentra-se em IVA (imposto sobre valor agregado) , que se aplica a partir do primeiro dólar, exigindo cumprimento rigoroso como o IOSS.

Neste guia abrangente de 2026, detalhamos a diferença entre taxas e impostos, fornecemos exemplos reais de cálculo e explicamos como simplificar o processo usando Envio DDP.

1. Diferença entre taxas e impostos (IVA explicado)

Muitos iniciantes usam "Dever" e "Imposto" de forma intercambiável, mas são conceitos jurídicos diferentes.

A. Compreendendo o Imposto de Importação (O Imposto sobre “Produtos”) O imposto de importação é um imposto federal cobrado sobre o tipo de produto que você está importando. É determinado pelo Código HS (Sistema Harmonizado) . Seu objetivo geralmente é proteger as indústrias locais.

Exemplo:

Camisetas de algodão (HS 6109.10): Imposto elevado (~16,5%) para proteger os produtores de algodão dos EUA.
Acessórios de computador (HS 8471.60): Freqüentemente, 0% ou taxas muito baixas para incentivar o crescimento da tecnologia.

B. Compreendendo o IVA (o imposto de “consumo”) O IVA (Imposto sobre Valor Agregado) é um imposto sobre o consumo cobrado em todas as fases da cadeia de abastecimento. É calculado com base no Custo total no destino (Valor do produto + Frete + Imposto).

Nos EUA: Geralmente há sem IVA federal nas importações. Em vez disso, o imposto sobre vendas é cobrado do cliente final na finalização da compra pela Amazon.
Na Europa: O IVA é obrigatório à entrada (variando de 19% na Alemanha a 21% em Espanha). Você não pode vender na Amazon Europe sem um número de IVA e um número EORI.

Dica profissional: Não quer lidar com códigos HS e taxas de impostos? Muitos vendedores escolhem nosso DDP (Delivered Duty Paid) serviço. Pagamos o imposto e o IVA para você, para que você obtenha um preço de envio simples com tudo incluído. [Contacte-nos para um orçamento DDP] (Link para contato).

2. Impostos de envio para os EUA: Seção 321 e Títulos

O envio para os EUA é único devido ao seu valor “De Minimis”, mas as recentes mudanças políticas têm isenções limitadas.

A isenção da "Seção 321" (regra de US$ 800) – Atualizada para 2026: Anteriormente, remessas avaliadas abaixo de US$ 800 podiam entrar nos EUA com isenção de impostos e taxas de acordo com a Seção 321 (Entrada Tipo 86). No entanto, a partir de maio de 2025, esta isenção está suspensa para mercadorias provenientes da China e de Hong Kong. Restrições mais amplas aplicam-se globalmente a remessas comerciais desde agosto de 2025, excluindo itens tarifados (por exemplo, ao abrigo das Secções 301, 232, 201). Verifique atual Diretrizes do PFC para elegibilidade, já que a eliminação total está prevista para julho de 2027.

Estratégia: Devido a essas mudanças, dividir pedidos grandes em remessas menores ou fazer dropshipping pode não evitar mais taxas – consulte um despachante aduaneiro. Para uma conformidade confiável, considere nosso serviço DDP para lidar antecipadamente com todas as taxas.

A exigência de títulos aduaneiros Se sua remessa for avaliada mais de US$ 2.500 , ou contém produtos regulamentados (FDA, FCC), você é legalmente obrigado a comprar um Título Aduaneiro.

Título de entrada única: Custa aproximadamente US$ 50 por remessa. Bom para importadores ocasionais.
Ligação Contínua: Custa aproximadamente $ 400- $ 500 por ano. Recomendado se você envia mais de 5 vezes por ano.

Nota importante de conformidade: Além do título, os importadores dos EUA também devem apresentar o Arquivamento ISF pelo menos 24 horas antes da carga ser carregada na China. Perder esta etapa pode resultar em uma multa de US$ 5.000.

3. Envio para a Europa: o desafio do IVA e do IOSS

Ao contrário dos EUA, a Europa não oferece incentivos fiscais. A Europa sempre foi rigorosa em matéria de impostos, mas 2026 traz a maior reforma em décadas.

A regra do “limiar zero”

Desde 2021, a UE eliminou a isenção de impostos de 22 euros. Agora, todas as importações estão sujeitas a IVA, independentemente do valor. No entanto, as mercadorias abaixo de 150 euros estavam anteriormente isentas de direitos aduaneiros.

No entanto, adicione uma nota sobre as alterações de 2026: A isenção de direitos aduaneiros de 150 euros termina em 1 de julho de 2026 , introduzindo um direito fixo de 3 euros por artigo para encomendas <150 euros (medida provisória até à eliminação total em 2028). Isto não afeta o IVA, mas acrescenta custos para envios de baixo valor.

O impacto: As encomendas com valor inferior a 150€ passarão a ter um €3 taxas fixas por item (uma medida provisória até que os direitos sejam totalmente padronizados em 2028).
Remover: O dropshipping de baixo valor está se tornando mais caro. Você deve levar em consideração esse custo extra de € 3 em seu preço.

E os envios superiores a 150€? Você (o vendedor) deve pagar o IVA e os impostos de importação na fronteira. Você precisa do seu próprio Número EORI e ID de IVA para passar pela alfândega.

O que é IOSS (balcão único de importação)?

Para pacotes avaliados abaixo €150, a Amazon cobra o IVA do cliente na finalização da compra. Você simplesmente precisa fornecer o da Amazon Número IOSS para o seu despachante. Atualização para 2026 : O IOSS aplica-se agora a todas as importações (sem limite de 150 euros), exigindo declarações aduaneiras completas para todas.

Como funciona: A Amazon cobra o IVA do cliente na finalização da compra todos os pedidos . Você deve fornecer o da Amazon Número IOSS ao seu despachante para declaração alfandegária.
Risco: Caso se esqueça do número IOSS constante da fatura comercial, o cliente será novamente cobrado IVA no momento da entrega (resultando em críticas negativas).
Exigência: As declarações aduaneiras completas são agora obrigatórias para cada pacote, aumentando a carga burocrática.
Assessoria Estratégica: Com o novo imposto fixo de 3€ e as declarações completas obrigatórias, o “envio barato” está morto. Recomendamos consolidar remessas via Frete Aéreo do Forest Leopard para reduzir os custos de manuseio por item.

4. Como calcular o imposto de importação (exemplos reais)

Calcular seu custo final é vital para a lucratividade. Veja como os despachantes aduaneiros calculam a conta.

A Fórmula:

Imposto total = (Taxa de imposto × Valor aduaneiro) + (Taxa de IVA × (Valor aduaneiro + Imposto + Frete))

Cenário: Envio de US$ 5.000 em fones de ouvido para a Alemanha

Valor do produto: $5,000
Custo de envio: $1,000
Taxa de imposto : 2% (suposição)
Taxa de IVA : 19% (Alemanha)

Etapas de cálculo:

Calcular Dever : $5.000 × 2% = $100
Calcular base de IVA : $5.000 (valor) + $ 100 (deveres) + $ 1.000 (frete) = $6,100
Calcular o IVA : $6.100 × 19% = $1,159
Conta fiscal total: $100 + $1,159 = $1,259

Visão do Leopardo da Floresta: Como você pode ver, o IVA também é cobrado sobre o custo de envio! Se você calcular errado, sua margem de lucro desaparece. Recomendamos pedir ao seu despachante um " Análise de custo final " antes de enviar.

5. Erros comuns a evitar

Erro nº 1: declaração insuficiente de valor Alguns vendedores tentam declarar uma remessa de US$ 5.000 como US$ 500 para economizar impostos.

Consequência: a alfândega pode apreender as mercadorias, aplicar uma multa e colocar sua empresa na lista negra. A Amazon também pode suspender sua conta por práticas ilegais.

Erro nº 2: Código HS errado Classificar um "relógio inteligente" como um "relógio" versus um "transmissor de rádio" altera a taxa de imposto.

Solução: Deixe a equipe alfandegária do Forest Leopard classificar suas mercadorias corretamente para encontrar a menor taxa legal.

Resumo: Simplifique seus impostos com DDP

Compreender os direitos de importação versus IVA é essencial, mas você não precisa se tornar um contador fiscal para vender globalmente. A maneira mais inteligente de lidar com os impostos internacionais é terceirizar a complexidade.

Por que escolher DDP (Delivered Duty Paid)? Em vez de contratar um corretor, comprar um título e pagar impostos complexos separadamente, o Forest Leopard oferece Envio DDP.

Um preço: Citamos uma taxa fixa por kg (por exemplo, US$ 1,5/kg) que inclui frete + taxas + impostos.
Dor de cabeça zero: Cuidamos do desembaraço aduaneiro. Suas mercadorias chegam à Amazon FBA como se tivessem sido enviadas internamente.

Pronto para enviar sem dor de cabeça com impostos? O Forest Leopard oferece uma experiência perfeita Envio DDP para os EUA e Europa, garantindo que suas mercadorias sejam liberadas na alfândega sem problemas enquanto você se concentra nas vendas.

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